Différence entre déductions et crédits d’impôt : ce qu’il faut savoir
Déduction fiscale : qu’est-ce que c’est et comment elle est calculée
Partons d’un fait incontestable : le déduction fiscale c’est unallègement fiscal. Les déductions viennent diminuer le revenu imposable sur lequel est calculé le taux IRPEF pour le paiement des impôts. Le les charges déductibles opèrent directement sur le revenu globalréduisant la base d’imposition sur laquelle est calculé le taux de l’IRPEF. Les principales déductions sont énumérées aux articles 10 et suivants du TUI (Loi de l’impôt sur le revenu consolidé).
Le revenu imposable est donc composé de deux éléments : le revenu total (combien vous avez gagné au cours d’un exercice) moins le charges déductibles.
Qu’est-ce qui relève alors du déductions fiscales? Les déductions fiscales comprennent : dons à des organisations non gouvernementales reconnu comme adapté et opérant avec les pays en développement, dons à des œuvres caritatives ou à des associations, culturel ou scientifiqueje cotisations versées pour la sécurité sociale complémentaire (jusqu’à un maximum d’un peu plus de 5000 euros), contributions et déboursés aux institutions religieuses, cotisations sociales pour les travailleurs domestiques et familiaux, frais médicaux et sociaux pour les personnes handicapées, le allocations d’entretien en cas de séparation ou de divorce.
Évidemment, les déductions fiscales peuvent varier en fonction du pays et du système fiscal spécifique, mais en général elles peuvent inclure. Il est important de vérifier les spécifications réglementation fiscale de votre pays pour savoir exactement quelles dépenses sont déductibles et quelles conditions doivent être remplies pour bénéficier des déductions fiscales. En Italie, les déductions sont réglementées chaque année par Loi de Finances et circulaires de l’Agence des Recettes.
Maintenant que la déduction fiscale a été expliquée, passons à la déduction.
Déduction fiscale : qu’est-ce que c’est et comment elle est calculée
Là déduction fiscale c’en est un diminution de l’impôt sur le revenu brut obtenu après application du taux au revenu imposable. Les déductions s’appliquent principalement à l’IRPEF, mais peuvent également concerner d’autres impôts, commeIRE pour les entreprises ouIMU dans des cas précis.
A partir de 2020, pour la plupart des dépenses déductibles, le paiement traçable est obligatoire (carte de débit, carte de crédit ou virement bancaire), à l’exception des médicaments et dispositifs médicaux. En 2025, les réductions progressives des déductions pour les contribuables dont les revenus dépassent 120 000 euros restent en vigueur, conformément aux dispositions de l’art. 15 du TUIR.
Pour calculer les déductions fiscales, vous devez connaître le pourcentages établis par le Tuir (Loi de l’impôt sur le revenu consolidé) et les chiffres à partir desquels commencer l’allégement fiscal.
Par exemple, pour les dépenses de santé, le fisc autorise une déduction de 19 % (mais seulement pour un montant annuel supérieur à 129,11 euros), tandis que pour les travaux de rénovation, elle s’élève jusqu’à 50 %. Les autres dépenses à déduire comprennent le loyer, la location de voiture, les frais de scolarité et les versements hypothécaires.
Depuis le 1er janvier 2020, certaines conditions de déduction des dépenses ont changé. Le plus important concerne le mode de paiement : seules les dépenses payées avec de la monnaie électronique et traçable sont valables. Un changement d’époque qui n’a qu’un seul objectif : réduire l’évasion fiscale.
Actualités 2025 : Bonus Rénovation
De la 1 janvier 2025 Le Bonus Rénovation il est retourné au pourcentage standard de 36%avec une limite de dépenses maximale de 48 000 euros par unité immobilière.
Cependant, jusqu’au 31 décembre 2024, la déduction fiscale était en vigueur 50% jusqu’à 96 000 eurosprésenté par Loi de finances 2022. La réduction de la subvention a marqué la fin de la période de soutien accru au secteur de la construction, même si de futures extensions ou de nouvelles formules d’incitation ne peuvent être exclues.
Les contribuables ayant commencé à travailler d’ici fin 2024 continueront toutefois à bénéficier des conditions antérieures, comme le prévoient les règles transitoires.
Dans le même temps, le Loi de finances 2025 a présenté le nouveau «Bonus de maison verte», ce qu’il prédit concessions spécifiques pour les interventions de requalification énergétique et de durabilité environnementalecumulable en partie avec la déduction pour rénovations.
Déduction de différence et déduction fiscale : un exemple pratique
Maintenant que nous avons donné un définition de la déduction fiscale et de la déductionun exemple pratique est nécessaire pour bien comprendre leur fonctionnement.
Mario a un revenu total égal à 10 000 euros, dépenses déductibles égales à 2 000 euros et ceux franchise égale à 1 000 euros. Tout d’abord, les 2 000 euros de dépenses déductibles sont déduits des 10 000 euros du revenu total. On obtient ainsi 8 000 euros sur lesquels sera calculé l’impôt brut.
Dans le cas où l’impôt brut est égal à 1 500 euros, les dépenses déductibles égales à 190 euros (19% des 1 000 euros) seront déduites de ces dernières, ainsi, vous paierez 1 310 euros, au lieu de 1 500.
Cet exemple permet de comprendre que les charges déductibles et les charges déductibles sont deux entités différentes, mais toutes deux contribuent à réduire l’impôt sur le revenu des personnes physiques qui est payé en fin d’année.
Habituellement, la déduction fiscale aide surtout les couches supérieures de la population (l’IRPEF a des taux progressifs : plus vous gagnez, plus vous payez d’impôts), tandis que la déduction fiscale aide les couches inférieures de la population à réduire l’IRPEF net.
Différence entre déduction et allègement fiscal pour les PME
Le différences entre déduction et allègement fiscal pour les PME (Petites et moyennes entreprises) peuvent être délimitées en fonction du contexte réglementaire et fiscal spécifique.
Cependant, de manière générale, une déduction fiscale PME fait référence à la possibilité de déduire certaines dépenses professionnelles du revenu imposable de l’entreprise. Cela réduit les revenus sur lesquels est calculé l’impôt sur les sociétés (IRES).
Exemples de déductions pour les PME:
- Dépenses pour investissements en recherche et développement (R&D);
- Frais de formation du personnel ;
- Dépenses pour l’innovation technologique ;
- Amortissements et réductions de valeur sur les actifs de l’entreprise.
Là encore, les déductions fiscales réduisent directement le revenu imposable de l’entreprise, entraînant une économie d’impôt proportionnelle au taux d’imposition applicable.
Un allègement fiscal pour les PME fait référence à une réduction directe de l’impôt que vous payez, plutôt qu’à une réduction de votre revenu imposable. Cela peut s’appliquer de plusieurs manières, comme par exemple un crédit d’impôt ou une réduction du taux d’imposition applicable.
Exemples de déductions pour les PME:
- Crédit d’impôt pour l’embauche de jeunes ou de chômeurs ;
- Déductions fiscales pour les investissements dans certains secteurs (par exemple écologiques, innovants) ;
- Allégements fiscaux pour les incitations à l’emploi ou au développement territorial.
Le Les déductions fiscales réduisent directement l’impôt dû par l’entreprisequel que soit le revenu imposable. Ils peuvent être utilisés pour réduire l’impôt à payer ou comme crédit d’impôt, qui peut être remboursé ou compensé avec d’autres impôts dus.
Une autre différence entre les déductions et les déductions qui peut être soulignée est que les déductions sont généralement liées aux dépenses et aux coûts engagés par l’entreprise, tandis que les déductions peuvent être liées à des investissements spécifiques, à l’embauche ou à d’autres activités incitatives..
Les déductions offrent un une économie d’impôt proportionnelle au taux d’imposition applicabletandis que les déductions peuvent apporter un avantage fiscal direct et parfois plus important en termes de réduction d’impôt.
Il faut également ajouter qu’en 2025 ils étaient Les crédits d’impôt pour les investissements dans les biens d’équipement et la formation 4.0 ont également été prolongésqui font partie des bénéfices directs en faveur de PME innovantes.
Maintenant que nous avons vu cet aperçu général sur déduction contre déduction il ne reste plus qu’à passer à la pratique et à commencer à appliquer ces connaissances dans la gestion fiscale des particuliers ou des entreprises. Continuer à vous renseigner sur les opportunités fiscales disponibles peut faire une différence significative dans votre équilibre financier global, tant au niveau individuel que professionnel.
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